연말정산 자녀공제 기준 자주 묻는 질문 정리 (재혼, 이혼, 군입대, 유학, 조카, 며느리, 사위)

연말정산 자녀공제 기준 자주 묻는 질문 정리 (재혼, 이혼, 군입대, 유학, 조카, 며느리, 사위)

개인사업자 세액공제는 어떠한 방식으로 받을 수 있고 종류는 어떠한 방식으로 될까? 개인사업자의 경우 종합소득세를 신고해야 하는 대상입니다. 종합소득세는 해마다 5월 1일부터 5월 31일까지 신고 및 납부를 진행하여야 합니다. 단, 올해의 경우 코로나 바이러스 재난상황으로 인해 운영 애로를 겪고 있는 사업자들이 많아지면서 3개월 연장한 8월 31일까지 신고 및 납부를 하여야 합니다. 개인사업자가 종합소득세에서 절세를 하기 위해서는 세액공제와 소득공제를 최대로 활용하여 적용받아야 합니다.

종합소득세에서 적용할 수 있는 개인사업자 세액공제의 대표적은 종류는 기장 세액공제, 자녀 세액공제와 연금통장 세금공제 등이 있습니다.


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세금공제 및 혜택

세금공제 및 혜택

1. 자동차 취득세 감면혜택으로 18살 미만의 자녀 3명 이상을 양육하는 다자녀 양육자는 자동차 취득세를 감면받을 수 있습니다. 2024년 12월 31일까지 취득하여 등록하는 자동차를 대상으로 양육을 목적으로 구매한 구입한 구입한 자동차가 해당됩니다. 2. 자녀세액공제를 받을 수 있습니다. 소득공제를 할 때 기본공제 외에 일정 금액을 추가로 공제받을 수 있는 다자녀추가공제를 받을 수 있습니다. 자녀수에 따라 공제금액이 달라지는데요. 자녀수 1명일 경우 연 15만 원, 자녀수 2명일 경우 연 30만 원, 자녀수 3명 이상일 경우 연 30만 원에 2명을 초과하는 1명당 연 30만 원을 합한 금액을 세액공제받습니다.

3. 국민연금 출산크레디트는 이전 국민연금 가입자였던 사람에게 둘째 자녀 이상부터 일정기간을 국민연금 가입기간에 추가로 인정해 주는 제도입니다.

연금소득액 확인

종합소득에는 연금소득, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 기타수입이 있습니다. 연금소득에는 공무원연금과 같은 공적연금소득과 별도로 개인이 가입한 개인연금수입이 포함됩니다. 하지만 모든 공무원연금수입이 종합소득에 포함되는 것은 아니며, 과세대상 연금소득만 포함됩니다.

공적연금은 2002년 1월 1일 기준으로 현직에 근무하며 납부한 공적연금보험료를 전액 소득공제받는 대신 퇴직 후 연금 받을 때 세금을 내도록 바뀌었습니다.

따라서 2001년 12월 31일 이전에 퇴직한 인원은 과세대상 연금수입이 없습니다. 2001년 12월 31일 이전에 공무원연금법상 최대 기여금 납부기간을 채워 기여금 납부 면제된 경우도 동일하게 과세대상 연금수입이 없습니다. 장해연금과 유족연금은 소득세법 제12조에 따라 비과세입니다. 세금 면제 연금이나 과세 제외 대상 연금을 받는 경우 소득요건 판단시 공무원연금소득을 제외하면 됩니다.

아이 돌봄 지원사업 우선제공

다자녀가구라면 아이 돌봄 서비스 비용의 전부 혹은 일부를 지원받을 수 있습니다. 만 12세 이하 자녀가 3명 이상인 사람 혹은 만 36개월 이하 자녀가 2명 이상인 사람의 자녀는 아이 돌봄 서비스를 가장먼저 제공받을 수 있습니다. 다자녀가구에서 이용할 수 있는 서비스별 대상 및 시간은 조금씩 다른데요. 구체적인 기준은 에서 확인할 수 있습니다. 아이돌봄 서비스는 소득기준별 지원금액이 차등지급됩니다.

시간제 돌봄 서비스는 기본형과 종합형으로 분리됩니다. 기준 중위소득 75% 이하인 가형부터 기준중위소득 150% 초과인 라형까지 정부지원금 및 본인부담금이 다릅니다. 기준중위소득 기준으로 서비스이용요금의 본인부담이 달라지므로 신청 시 재산 연관 서류증빙이 필수입니다.

연금수급자 소득공제 대상 여부 조회

공무원연금관리공단 홈페이지에서 피부양가족으로서 소득공제 대상 여부 조회를 하면 푸른색 A 영역에 소득공제 대상 혹은 비대상 여부를 확인할 수 있습니다. 그리고 푸른색 B에는 2017년 연금소득금액이 표시됩니다.

연금소득금액은 ”과세대상 연금소득”에서 소득세법에 따른 ”연금소득공제액”을 제외한 것으로 이 금액이 100만원 이하일 경우 A 영역에 ”대상”이라고 표시됩니다.

A영역에 대상이라는 의미는 공무원연금소득 하나만 있을 때 소득 요건을 충족해야만 되는 뜻입니다. 공무원연금 이외에 다른 수입이 있는 경우 B에 표시된 연금소득금액에 포함해서 종합소득, 퇴직소득, 양도소득 같은 연간 소득합계액이 100만 원 이하일 때만 소득 요건을 충족합니다.

연말정산 입양

마지막으로 연말정산 입양의 예시입니다. 첫째는 13세, 둘째는 5세, 셋째는 3세로 지난해 입양했다고 가정해보도록 하겠습니다. 연말정산 자녀공제 연세 요건을 충족하는건 처음 13살 한명 뿐이므로 15만원의 공제를 받게됩니다. 그리고 지난해 입양된 아이는 셋째로 연 70만원의 공제를 받습니다. 따라서 받을 수 있는 총 공제액은 85만원이 됩니다. 이같은 경우애 기본공제와 출생입양 공제는 별도로 남편에게 기본공제를 몰아주고, 아내에게 출생입양공제를 몰아주는 식으로 연말정산을 해도 됩니다.

이상 연말정산 다자녀 공제와 함께 출생입양 공제도 함께 살펴보았습니다. 하단에는 연말정산과 연관된 절세 팁, 궁금할 수 있는 내용들을 정리해 보았으니 읽어보시면 도움이 됩니다.

자주 묻는 질문

세금공제 및 혜택

1 궁금한 사항은 본문을 참고하시기 바랍니다.

연금소득액 확인

종합소득에는 연금소득, 근로소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득, 기타수입이 있습니다. 구체적인 내용은 본문을 참고하시기 바랍니다.

아이 돌봄 지원사업

다자녀가구라면 아이 돌봄 서비스 비용의 전부 혹은 일부를 지원받을 수 있습니다. 구체적인 내용은 본문을 참고 해주시기 바랍니다.

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